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SI

Módulo de Bancarización

RND 102400000030

·

Vigencia 01-01-2025

MÓDULO 01 Registro de Contratos y Acuerdos

Umbral · Bs 50.000

Tipo de contrato / acuerdo * 01 — Documental 02 — Verbal 03 — Permuta

Nro. de contrato / acuerdo *

Tipo de transacción * 01 — Con factura 02 — Sin factura 03 — Pagos anticipados

Objeto del contrato / acuerdo * máx. 100 caracteres

NIT / CI del proveedor

Fecha del contrato *

Importe total (Bs) *

Valor de permuta (Bs)

Cantidad de cuotas *

Importe adelantado / retenido (Bs)

Objeto de permuta

Monto acumulado (Bs) lo calcula SIAT

Los campos marcados con * son obligatorios según normativa SIN.

Bitácora · Contratos registrados TABLA PRINCIPAL

N°	Tipo contrato	Tipo trans.	Objeto contrato	NIT/CI proveedor	Nro. contrato	Fecha contrato	Importe total	Valor permuta	Cuotas	Adelantado / retenido	Objeto permuta	Monto acumulado	Acciones

MÓD-02 Registro auxiliar · Compras y ventas

Registro auxiliar · Compras / ventas

Compras Ventas

Tipo transacción * 01 — Compra con retenciones 02 — Compra de inmuebles 03 — Regímenes especiales 04 — Compras con factura 05 — Pagos anticipados

Forma de pago * 01 — Pago único 02 — Pagos parciales

NIT / CI proveedor *

Complemento

Razón social del proveedor *

Código de autorización

Número de factura

Tipo doc. respaldo — Vacío — 01 — Recibo 02 — Documento de venta 03 — Documento de despacho 04 — Registro contable 05 — Otro

Nro. doc. respaldo

Fecha factura / respaldo *

Monto facturado compra (Bs)

Nro. contrato / acuerdo del SIAT

Tipo doc. pago * 01 — Cheque 02 — Transferencia (ACH/QR) 03 — Depósito en cuenta 04 — Cartas de crédito 05 — SIGEP

Fecha doc. transacción financiera *

Nro. cuenta comprador (débito)

Nro. cuenta proveedor (abono)

NIT entidad financiera débito

NIT entidad financiera abono

Nro. transacción / operación del pago abonado

Monto pagado (Bs) *

Auxiliar de compras BITÁCORA C

N°	Tipo trans.	Forma pago	NIT/CI prov.	Comp.	Razón social	Cód. autorización	Nro. factura	Tipo doc. resp.	Nro. doc. resp.	Fecha factura	Monto facturado	Nro. contrato	Tipo doc. pago	Fecha pago	Cta. comprador	Cta. proveedor	NIT EF débito	NIT EF abono	Nro. operación	Monto pagado	Acciones

Tipo transacción * 01 — No sujetas IVA (inmuebles) 02 — Ventas con factura 03 — Pagos anticipados

Forma de pago * 01 — Pago único 02 — Pagos parciales

NIT / CI cliente *

Complemento

Nombre / razón social *

Código de autorización

Nro. factura

Tipo doc. respaldo — Vacío — 01 — Recibo 02 — Documento de venta 03 — Documento de despacho 04 — Registro contable 05 — Otro

Nro. doc. respaldo

Fecha factura / respaldo *

Monto facturado venta (Bs)

Nro. contrato / acuerdo del SIAT

Tipo doc. pago * 01 — Cheque 02 — Transferencia 03 — Depósito en cuenta 04 — Cartas de crédito 05 — SIGEP

Fecha doc. pago *

Nro. cuenta vendedor (abono)

NIT entidad financiera abono

Nro. transacción / operación del pago abonado

Monto percibido (Bs) *

Auxiliar de ventas BITÁCORA V

N°	Tipo trans.	Forma pago	NIT/CI cliente	Comp.	Razón social	Cód. autorización	Nro. factura	Tipo doc. resp.	Nro. doc. resp.	Fecha factura	Monto facturado	Nro. contrato	Tipo doc. pago	Fecha pago	Cta. vendedor	NIT EF abono	Nro. operación	Monto percibido	Acciones

MÓD-02 · AUXILIAR · Arrastre la barra de título para reposicionar

Bs · UFV · SIAT

MÓD-03 Registro de eliminaciones

Registro de eliminaciones

Elim. compras Elim. ventas

Seleccionar registro del auxiliar de compras (opcional)

NIT / CI proveedor

Cód. autorización / doc.

Nro. factura / documento

Fecha factura / documento

Fecha pago

Nro. contrato vacío si verbal

Nro. transacción / operación del pago

Eliminaciones · Compras ELIM-C

NIT/CI prov.	Cód. autorización	Nro. factura	Fecha factura	Fecha pago	Nro. contrato	Nro. operación	Acciones

Seleccionar registro del auxiliar de ventas (opcional)

Fecha factura / documento

Nro. factura / documento

Cód. autorización factura

NIT / CI cliente

Fecha pago

Nro. contrato vacío si verbal

Nro. transacción / operación del pago

Eliminaciones · Ventas ELIM-V

Fecha factura	Nro. factura	Cód. autorización	NIT/CI cliente	Fecha pago	Nro. contrato	Nro. operación	Acciones

MÓD-03 · ELIMINACIONES · Arrastre la barra de título para reposicionar

Anulaciones · SIAT

MÓD-02 · Auxiliar

MÓD-03 · Eliminaciones

Normativa · Bancarización 2025

RND N° 102400000030 · R-0011-01 · Vigencia 01-01-2025

Umbral de aplicación. Toda transacción cuyo valor total sea igual o mayor a Bs 50.000 debe respaldarse con documento de pago bancario.

Artículo 1 — Objeto. Reglamentar el tratamiento tributario de los pagos emergentes de transacciones ≥ Bs 50.000.

Artículo 2 — Alcance. Personas naturales o jurídicas, entidades e instituciones que realicen pagos ≥ Bs 50.000 dentro del territorio nacional.

Artículo 6 — Registro. Se debe registrar cada pago de forma independiente y acumulativa hasta alcanzar el monto total del contrato.

Artículo 4 — Documentos de pago válidos

Código	Tipo	Descripción
01	Cheque	Emitido por entidad regulada por ASFI
02	Transferencia	ACH, QR, entre entidades financieras
03	Depósito	A nombre del NIT titular
04	Cartas de crédito	Emitidas por entidad regulada ASFI
05	SIGEP	Sistema Integrado de Gestión Pública

Artículo 5 — Transacciones SIN documento de pago

Impuesto	Comprador	Vendedor
IVA	Pierde el crédito fiscal	No puede compensar débito
IUE	Gasto no deducible	Ingreso imponible
RC-IVA	No se puede imputar IVA como pago a cuenta

Artículo 7 — Cronograma de envío mensual

Periodo fiscal	Vencimiento
Enero	Último día hábil de marzo
Febrero	Último día hábil de abril
Marzo	Último día hábil de mayo
Abril	Último día hábil de junio
Mayo	Último día hábil de julio
Junio	Último día hábil de agosto
Julio	Último día hábil de septiembre
Agosto	Último día hábil de octubre
Septiembre	Último día hábil de noviembre
Octubre	Último día hábil de diciembre
Noviembre	Último día hábil de enero de la siguiente gestión
Diciembre	Último día hábil de febrero de la siguiente gestión

Artículo 8 — Régimen sancionatorio

Incumplimiento	Persona natural	Persona jurídica
No envío	100 UFV *	150 UFV *
Envío fuera de plazo	50 UFV	100 UFV
Modificación fuera de plazo	50 UFV	100 UFV

(*) Reducción del 50% si presenta la información dentro de los 20 días siguientes a la notificación.

NITs de entidades financieras de Bolivia

Entidad	NIT
Banco Central de Bolivia	1016739022
Banco de Crédito S.A.	1020435022
Banco Nacional de Bolivia S.A.	1016253021
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.	1020557029
Banco Unión S.A.	1028415020
Banco Ganadero S.A.	1028421024
Banco Económico S.A.	1015403021
Banco ProCredit S.A.	1020181027
Banco FIE	1020273023
Banco Solidario S.A. (BancoSol)	1020607027
Banco PRODEM S.A.	1029837028
Banco Fortaleza S.A.	1020371022
Banco BISA S.A.	1020149020

Registro de Transacciones · Contratos y Acuerdos. Anexo Técnico RND N° 102400000030. 13 columnas a registrar.

Obligatorio   Condicional   Automático SIAT

Cómo llenar cada columna

N°	Columna	Tipo	Cómo llenar
1	Tipo de contrato	Obligatorio	01 Documental · 02 Verbal · 03 Permuta
2	Nro. de contrato/acuerdo	Condicional	Número del contrato físico. Si es Verbal (02): dejar vacío. Máx. 50 caracteres.
3	Tipo de transacción	Obligatorio	01 Con factura · 02 Sin factura · 03 Pagos anticipados
4	Objeto del contrato	Obligatorio	Descripción breve del bien/servicio contratado. Máx. 100 caracteres.
5	NIT/CI del proveedor	Condicional	NIT (jurídico) o CI (natural). Si no se conoce: 0. Máx. 15 dígitos.
6	Fecha del contrato	Obligatorio	Formato DD/MM/AAAA. Fecha de suscripción del documento o acuerdo verbal.
7	Importe total (Bs)	Obligatorio	Monto total comprometido en Bolivianos. Decimal con punto (ej: 75000.50).
8	Valor de permuta (Bs)	Condicional	Solo si tipo = 03 Permuta. Valor del bien o servicio entregado a cambio.
9	Cantidad de cuotas	Obligatorio	Número de pagos pactados (1 si es pago único).
10	Adelantado/retenido (Bs)	Condicional	Monto adelantado al firmar o retenido como garantía. Vacío si no aplica.
11	Objeto de permuta	Condicional	Solo si tipo = 03 Permuta. Descripción del bien/servicio entregado.
12	Monto acumulado (Bs)	Automático	Lo calcula el SIAT con base en pagos parciales reportados. No llenar manualmente.

Recordatorio: Este registro se utiliza únicamente para transacciones ≥ Bs 50.000. Cada pago se reporta luego en el Auxiliar de Compras o Ventas vinculándolo con el número de contrato.

Registro Auxiliar de Compras. 21 columnas según Anexo Técnico RND N° 102400000030. Reporta cada pago realizado por compras ≥ Bs 50.000.

Cómo llenar cada columna

N°	Columna	Tipo	Cómo llenar
1	Tipo de transacción	Obligatorio	01 Compra con retenciones · 02 Compra de inmuebles · 03 Regímenes especiales · 04 Compras con factura · 05 Pagos anticipados
2	Forma de pago	Obligatorio	01 Pago único · 02 Pagos parciales
3	NIT/CI proveedor	Obligatorio	NIT (jurídico) o CI (natural). Si no se conoce: 0. Máx. 15 dígitos.
4	Complemento	Condicional	Complemento del documento (si aplica). Máx. 5 caracteres.
5	Razón social del proveedor	Obligatorio	Nombre o razón social tal como aparece en la factura. Máx. 240 caracteres.
6	Código de autorización	Condicional	CUF/CUFD de la factura electrónica. Máx. 70 caracteres.
7	Número de factura	Condicional	Número de la factura emitida por el proveedor. Máx. 15 dígitos.
8	Tipo doc. respaldo	Condicional	Solo si NO hay factura. 01 Recibo · 02 Doc. de venta · 03 Doc. de despacho · 04 Registro contable · 05 Otro
9	Nro. doc. respaldo	Condicional	Número del documento de respaldo si no hay factura. Máx. 30 caracteres.
10	Fecha factura/respaldo	Obligatorio	Formato DD/MM/AAAA. Fecha de emisión de la factura o documento.
11	Monto facturado (Bs)	Condicional	Monto total de la factura. Decimal con punto (ej: 65000.00).
12	Nro. contrato	Condicional	Mismo número usado en el Registro de Transacciones. Vacío si verbal.
13	Tipo doc. pago	Obligatorio	01 Cheque · 02 Transferencia (ACH/QR) · 03 Depósito · 04 Cartas de crédito · 05 SIGEP
14	Fecha doc. pago	Obligatorio	Formato DD/MM/AAAA. Fecha de la transacción financiera.
15	Cta. comprador (débito)	Condicional	Número de la cuenta desde donde sale el pago. Máx. 20 caracteres.
16	Cta. proveedor (abono)	Condicional	Número de la cuenta del proveedor que recibe. Máx. 20 caracteres.
17	NIT EF débito	Condicional	NIT del banco/entidad donde está la cuenta del comprador. Ver lista de Bancos NIT.
18	NIT EF abono	Condicional	NIT del banco/entidad donde está la cuenta del proveedor.
19	Nro. operación	Condicional	Número de comprobante / transacción / operación bancaria. Máx. 100 caracteres.
20	Monto pagado (Bs)	Obligatorio	Monto efectivamente pagado en esta transacción (puede ser parcial). Decimal con punto.

Importante: Para pagos parciales, registre una fila por cada pago con el mismo Nro. de contrato. El SIAT acumula automáticamente.

Registro Auxiliar de Ventas. 19 columnas según Anexo Técnico RND N° 102400000030. Reporta cada cobro percibido por ventas ≥ Bs 50.000.

Cómo llenar cada columna

N°	Columna	Tipo	Cómo llenar
1	Tipo de transacción	Obligatorio	01 No sujetas a IVA (inmuebles) · 02 Ventas con factura · 03 Pagos anticipados
2	Forma de pago	Obligatorio	01 Pago único · 02 Pagos parciales
3	NIT/CI cliente	Obligatorio	NIT (jurídico) o CI (natural). Si no se conoce: 0. Máx. 15 dígitos.
4	Complemento	Condicional	Complemento del documento de identidad (si aplica). Máx. 5 caracteres.
5	Nombre/Razón social	Obligatorio	Nombre o razón social del cliente tal como aparece en la factura emitida. Máx. 240 caracteres.
6	Código de autorización	Condicional	CUF/CUFD de la factura electrónica emitida al cliente. Máx. 70 caracteres.
7	Número de factura	Condicional	Número de la factura emitida al cliente. Máx. 15 dígitos.
8	Tipo doc. respaldo	Condicional	Solo si NO hay factura (ej: venta de inmueble). 01 Recibo · 02 Doc. de venta · 03 Doc. de despacho · 04 Registro contable · 05 Otro
9	Nro. doc. respaldo	Condicional	Número del documento de respaldo si no hay factura. Máx. 30 caracteres.
10	Fecha factura/respaldo	Obligatorio	Formato DD/MM/AAAA. Fecha de emisión de la factura o documento.
11	Monto facturado (Bs)	Condicional	Monto total de la venta facturada. Decimal con punto (ej: 75000.00).
12	Nro. contrato	Condicional	Mismo número usado en el Registro de Transacciones. Dejar vacío si fue acuerdo verbal.
13	Tipo doc. pago	Obligatorio	01 Cheque · 02 Transferencia (ACH/QR) · 03 Depósito · 04 Cartas de crédito · 05 SIGEP
14	Fecha doc. pago	Obligatorio	Formato DD/MM/AAAA. Fecha en que se recibió el pago.
15	Cta. vendedor (abono)	Condicional	Número de tu cuenta donde se acreditó el pago. Máx. 20 caracteres.
16	NIT EF abono	Condicional	NIT del banco/entidad financiera donde está tu cuenta. Ver pestaña Bancos NIT.
17	Nro. operación	Condicional	Número de comprobante / transacción / operación bancaria del pago recibido. Máx. 100 caracteres.
18	Monto percibido (Bs)	Obligatorio	Monto efectivamente recibido en esta transacción (puede ser parcial). Decimal con punto.

Importante: Para cobros parciales, registre una fila por cada pago recibido usando el mismo Nro. de contrato. El SIAT acumula automáticamente.

Tip: Si la venta tiene factura, el flujo es: emite factura → recibe pago bancario → registra esta fila uniendo factura + transacción financiera. Si el cliente paga en partes, suma N filas con el mismo contrato.